从一马案到俄印丑闻：两家劣迹斑斑的投资基金
《当今大马》通过国际媒体合作，发现两家涉及转移一马公司失窃资金的国际投资基金，同时也跟印度和俄国大型金融欺诈丑闻有瓜葛。
《当今大马》翻阅“潘多拉文件”（Pandora Papers）发现，一马公司丑闻跟俄罗斯一宗备受瞩目的金融诈欺案里，都可以见到两个国际投资基金的身影。
《当今大马》通过国际媒体合作，发现两家涉及转移一马公司失窃资金的国际投资基金，同时也跟印度和俄国大型金融欺诈丑闻有瓜葛。
《当今大马》翻阅“潘多拉文件”（Pandora Papers）发现，一马公司丑闻跟俄罗斯一宗备受瞩目的金融诈欺案里，都可以见到两个国际投资基金的身影。
这两个扮演重要角色的基金是：新兴市场基金（Enterprise Emerging Market Funds，简称新市基金）以及希斯泰尼克投资基金（Cistenique Investment Fund，简称希投基金）。
“潘多拉文件”指涉的是国际调查记者同盟与其伙伴所掌握的一批企业外泄文件，这些企业专门助人在避税天堂设立离岸信托或公司。
本篇调查报导是由《当今大马》与国际调查记者同盟（International Consortium of Investigative Journalists）合作完成。
其中，来自巴拿马律师事务所“Aleman, Cordero, Galindo & Lee”（简称Algocal）的外泄文件显示，上述两个设于加勒比海库拉索（Curacao）岛国的投资基金，涉及俄罗斯与印度的金融丑闻。
上述文件没有说明，为何Algocal律师楼会关注发生在俄罗斯的丑闻，但它显然，新市基金及希投基金在2009至2015年之间，涉及印度与俄罗斯的金融丑闻。
这也是发生一马公司丑闻的时期。美国司法部过去揭露，部分一马失窃资金途径上述两家投资基金的账户，最后汇入大马时任首相纳吉的户口。
尽管新市基金及希投基金涉及多起国际金融欺诈案，涉及金额高达数十亿美元，牵连甚广，不过这两个投资基金负责人的身份仍然成谜，且不曾面对任何提控。
放贷空壳公司诈财
在俄罗斯和印度的多宗金融欺诈案中，新市基金及希投基金涉嫌协助转移资金，或持有涉嫌欺诈的公司股份。
俄罗斯的对外工业银行（Vneshprombank）于1995年创立，在2014年已是俄罗斯顶尖的中阶银行，名列VIP银行而享有盛誉。《俄罗斯福布斯》2015年报道，就连俄罗斯时任副总理德米特里科扎克（Dmitry Kozak）的妻子以及国防部长谢尔盖绍伊古（Sergei Shoigu）都是这家银行的客户。
令人意想不到的是，银行创办人拉丽莎（Larisa Markus）在2009年至2015年间挪用银行资金而东窗事发，最终被判9年监禁，而对外工业银行也在2016年遭俄罗斯政府关闭。
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这次事件是俄罗斯史上最严重的银行诈欺案之一，而新市基金及希投基金在其中扮演重要角色：它们是银行的主要股东，分别掌握12.52%以及9.85%的股份。
俄罗斯政府侦破这起银行诈欺案时透露，拉丽莎跟她的哥哥兼银行共同所有人乔吉（Georgy Bedzhamov）放贷给286个根本不准备还贷的空壳公司，藉此盗取银行资金。乔吉也是该银行的共同所有人。
根据俄罗斯的存款保险机构，这些假贷款占了该银行所有贷款的23%。
协助印度通缉犯汇款
另外，新市基金也涉及印度多宗的金融诈欺案。
该投资基金所涉及的案件中，最为人所知的是珠宝大亨尼拉莫迪（Nirav Modi）的洗钱与通过虚假承诺信行骗案，涉及金额高达1340亿卢比（约74亿令吉）。
影视串流平台网飞（Neflix）曾拍摄纪录片《印度亿万富豪陨落记》（Bad Boy Billionaires: India），这个调查纪录片讲述尼拉莫迪遭到取缔后，逃亡英国伦敦之后的生活。他目前正在上诉印度政府的引渡申请。
《印度快报》（Indian Express）报道，印度的反洗黑钱机构发现，新市基金曾协助尼拉莫迪（下图）将资金转汇到多家跟其家属有关的公司。
另外，孟买（Mumbai）警方在2013年调查一宗总值1亿2500万美元（约3亿9375万令吉）的外币可转换债券（Foreign Currency Convertible Bonds）违约案时，也同样发现新市基金的影子。
警方调查发现，香港Geodesic全资拥有的Geodesic Technology Solutions有限公司发行上述债券后，在2010到2011年间把募得的部分资金，或至少8202万美元（约3亿4397万令吉）投资到新市基金。
2016年4月的一份控状中，孟买警方表示，Geodesic公司前董事曾在避税港 “收购空壳公司”，并透过新市基金将部分债券净收益做投资，“旨在侵占相关净收益，同时欺骗债券持有人。”
帮爱萨集团虚报货价？
此外，新市基金涉及印度跨国建筑企业爱萨集团（Essar Group）的丑闻。
印度税收情报局（Directorate of Revenue Intelligence）经调查怀疑，爱萨集团的商业臂膀——爱萨国际有限公司（Essar Global Limited）在为4家爱萨集团子公司采购发电设备时，膨胀虚报价格。
而提供可疑发货单的一方是“全球供应（阿联酋）FZE公司”（Global Supplies (UAE) FZE），它正是新市基金间接透过设址塞浦路斯的Seppest控股公司（Seppest Holdings）所持有。
爱萨集团已否认旗下公司所引进的设备估价过高。
多名消息人士指出，尽管新市基金不断卷入金融诈欺案，但印度执法单位在相关提控时却不曾把它列为被告。
涉一马案却未受对付
截至目前，美国司法部未说明是否会就一马案，对付或调查新市基金与希投基金。
《当今大马》询问美国司法部是否已经或计划采取任何行动，对付这两家投资基金时，美国司法不予置评。
截至2017年7月，这两家投资基金处于清盘状态，无迹象显示它们已经归还在一马公司案捞取的收益。
美国司法部过去调查发现，新市基金与希投基金于2012至2013年间，涉嫌协助转移4亿5500万美元（约14亿9000万令吉）的一马公司失款。
这两家基金以两次参与一马洗钱案。
其一，一马公司2012年发行政府担保债券，募得35亿美元（当时折合约112亿令吉），不过部分资金在新市基金与希投基金协助下遭挪用，汇入一马公司案通缉犯刘特佐亲信陈金隆所持有公司的账户。
其次，国际投行高盛集团（Goldman Sachs）2013年协助一马公司发行债券，募资15亿9000万美元（折合约53亿2000万令吉），同样的这些资金也遭人挪用，而新市基金与希投基金是参与挪移赃款的4家公司之一。
美国司法部认为，所募得的部分资金，即6亿8100万美元（约22亿8000万令吉）途径新市基金与希投基金，最终汇入大马时任首相纳吉的私人银行账户。
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去年7月28日，高庭法官纳兹兰裁决纳吉在SRC案7项罪名全部成立，即1项滥权罪、3项刑事失信罪和3项洗钱罪。纳吉坚持清白并提出上诉，而上诉庭已在今年5月完成审讯，并将择日宣布判决。
一马公司丑闻爆发时，纳吉是时任首相、财政部长兼一马公司顾问团主席。一马公司是财长机构所全权持有。
除SRC国际公司案之外，纳吉还有多官司缠身，包括21项洗钱罪名与4项滥权罪名的一马公司案、窜改稽查报告案以及IPIC案。
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